为深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》及《关于编制兵团本级部门2026年预算和2026-2028年支出规划的通知》（兵财预〔2025〕24号）等文件精神与部署要求，进一步规范预算编制程序，提升资金使用效益，科学有序组织开展编制2026年度预算和2026-2028年支出规划工作，特制定本方案。

一、总体要求

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入推进零基预算改革，打破支出固化格局，全面贯彻落实过“紧日子”要求，厉行节约、反对浪费。健全涵盖预算编制、执行、监督全过程的绩效管理体系，强化支出标准建设与应用。聚焦学校发展重点领域和关键环节，优化财政资源配置，强化重大任务资金保障，切实提高资金使用效益，从严从紧控制一般性支出和非急需非刚性项目支出，确保有限资金精准投向关键领域，全面提升财政服务保障能力。

二、预算编制原则

（一）坚持零基理念，科学精准编制。全面推行零基预算改革，打破“基数+增长”的传统预算模式，以学校发展战略和2026年度重点工作计划为依据，从实际需求出发，逐项审核各项支出的必要性和合理性。预算编制要统筹兼顾发展目标与财务可持续性，既保障基本运行经费足额安排，又聚焦重点领域和关键任务，精准配置资源，切实提高预算安排的指向性、有效性和准确性。

（二）厉行节约为本，提升资金效益。牢固树立过紧日子思想，坚决贯彻落实勤俭办一切事业要求，从严控制一般性支出，重点压减“三公”经费、会议费、培训费及行政运行等非刚性、非重点项目支出。强化成本控制意识，优化支出结构，杜绝铺张浪费，切实把有限的资金用在刀刃上，着力提升财政资金使用的经济效益和社会效益。

（三）突出发展重点，强化保障导向。在保障学校基本运转的基础上，优先保障教育教学、学科建设、人才培养、师资引进、科研创新等核心业务和重大改革任务的资金需求。坚持“保基本、补短板、促发展”的原则，按照轻重缓急排序项目支出，集中财力支持事关学校长远发展的战略性、基础性项目。

（四）坚持绩效导向，实施全流程管理。落实绩效目标和预算执行进度“双监控”，健全“单位自评+部门评价+财政重点评价”的多层次评价体系。所有预算项目必须同步设定清晰、可量化、可考核的绩效目标，作为预算安排的前提条件。强化绩效评价结果与预算安排、政策调整的挂钩机制，推动各部门单位从“要钱”到“谋效”转变。

三、预算编制流程

学校预算编制流程为“二上二下”，其中“一上”预算主要是指校内各单位按照学校年度预算编制要求，根据本单位发展规划工作目标和预算执行情况编制本单位预算；“一下”主要是学校根据兵团批复，给校内各单位下达的预算控制数；“二上”预算主要是校内各单位根据下达的预算控制数，开展细化预算的工作，并在规定的时间内提交至财务处；“二下”主要是财务处根据学校批准的预算实施方案，下拨各单位的预算。

学校预算按填报对象划分为学院、机关部门及教辅单位预算，学院、机关部门及教辅单位预算是根据国家相关文件规定、学校预算原则、2026年度工作任务、2026年度收支预计情况等因素编制的预算。具体流程如下：

（一）项目论证与方案编制。各单位在编制预算方案时，项目，必须经过充分论证，重点审核项目的必要性、可行性、绩效目标及预算合理性，严禁未经论证随意填报项目。

（二）方案确认与提交。经单位内部充分论证的预算方案，需分管校领导审阅并签字确认后，正式提交至财务处。

（三）汇总审核与草案形成。财务处收到各单位的预算方案后，进行统一汇总、审核，形成全校预算草案，提交学校党委常委会进行审议。

（四）党委审定与上报审批。学校党委常委会审核通过全校预算草案后，按程序上报兵团审批。

四、预算填报内容

学校预算从填报内容划分，分为收入预算和支出预算，其中收入预算主要包括生均拨款收入、事业收入及其他收入；支出预算主要包括三大类：运转类公用经费、人员经费、项目经费。

（一）收入预算填报

收入预算包括教育事业收入、国有资源（资产）有偿使用收入、其他收入及经营收入等，各责任单位根据以下编制内容分工对应填写各收入预算表。

（二）支出预算填报

1.公用经费预算支出。机关、教辅单位及各学院根据本单位2026年度的工作任务与实际情况，提出科学、合理、准确的支出预算（机关及教辅单位按实有人数18000元/人/年测算；学院按实有学生人数1200元/生/学期测算。根据兵团实际批复数，据实调整。其中：教务处负责填报支出表-02中“2025年新疆工业学院各学院运行经费支出测算表 ”）。

2.人员经费预算支出（支出表-01）。党委教工部负责全校人员经费预算，包括在职职工、引进人才、合同用工、临时雇用人员等。根据2026年预计新增人员、职称变动等各项因素，对2026年人员支出预算表进行填列。

3.项目预算支出（支出表-02）。各学院及机关和教辅单位依据实事求是的原则，按照自身工作职责与实际需求情况填报，在填报过程需详细描述支出内容，说明测算方法及文件依据，并且按照工作实际填报项目绩效指标。

4.三公经费预算支出（支出表-02）。“三公经费”，即公务用车购置及维、公务出国和公务接待，由党委办公室（校长办公室）上报。

5.后勤保障预算支出（支出表-02）。基建后勤处负责提供学校水、电、暖、绿化、环卫、校舍维护维修、管网维修等经费预算上报。

6.政府采购预算支出（支出表-03）、资产配置表（支出表-04）。各单位需通过政府采购物资（货物、服务）的，在本单位预算支出中填报支出金额的同时，须向资产管理处上报政府采购货物、服务明细、金额以及资产配置表，经资产处汇总论证审核后报财务处。

五、预算编制要求

（一）加强组织领导，深化思想认识。各单位要高度重视，切实加强组织领导，全面落实零基预算改革要求，打破“基数依赖”和支出固化格局，从“零”起步科学论证每一项支出的必要性与合理性。要牢固树立绩效理念和过紧日子思想，精心组织、周密部署，确保2026年度预算编制工作高质量、高水平完成。

（二）发挥归口管理职能，压实主体责任。各归口管理部门要切实履行预算管理职责，统筹推进本领域预算编制工作。根据归口管理原则，不同类型的经费将由相应的部门负责编制：

1.党委教工部归口负责全校人员经费、人才引进等经费预算的审核、申报；

2.教务处归口负责学校教学设备采购、教学建设、实验室改造、课程改革等专项经费的审核、申报；

3.党委学工部归口负责学生管理经费、学生奖助学金和学生资助等预算的审核、申报；

4.科技处负责科研平台与项目配套经费管理的审核、申报；

5.基建后勤处归口负责学校后勤运行保障经费的审核、申报；

6.图书馆归口负责电子、纸质图书采购预算的审核、申报；

7.国有资产管理处负责政府集中采购预算、大型仪器设备购置及资产更新类项目的统筹编制；

8.其他归口业务由相关职能部门归口审核、申报。

（三）夯实编制基础，提升编制质量。各单位要坚持实事求是、精打细算的原则，结合2026年度工作计划和发展需求，全面梳理现有项目和新增需求。预算编制须广泛征求意见，经部门集体研究决策，重大支出项目特别是大型设备购置等，必须组织专家论证和可行性评估。规范使用预算编制模板和标准口径，确保数据真实、完整、准确、可靠。

（四）强化预算约束，严格绩效管理。审议通过的学校预算不得随意调整，除非按照法定程序进行。坚持“无预算不支出、无预算不采购”的刚性要求，所有财政支出必须以批准的预算为依据，严禁超预算、无预算安排支出或开展采购活动。对专项资金实行专款专用、单独核算，不得擅自改变用途或挤占挪用。绩效评价结果作为下一年度预算安排和政策调整的重要依据。

（五）做好基础保障，规范科目管理。各单位在编制人员经费、公用经费和项目经费预算时，应准确填报部门经济分类科目，避免混淆错用。人事部门要牵头做好人员基础信息的动态更新与拓展工作，确保人员编制、岗位设置、薪酬结构等数据真实准确。

（六）统筹完成其他相关工作。各单位须于9月1日前，将截至2025年8月31日的单位基本信息、人员情况、资产状况等内容录入预算管理平台数据库，并同步向归口管理处室报送相关证明材料。

六、2026-2028年支出规划

为科学谋划未来三年财政支出安排，提高预算编制的前瞻性、科学性和透明度，请各单位结合本单位职能职责、中长期发展规划及年度重点工作任务，认真编制本单位2026-2028年项目支出规划。各项目需逐年度（2026年、2027年、2028年）细化分年支出计划，并对照2025年执行情况，说明各年度支出较上年的增减变动情况，确保数据真实、依据充分、测算合理。此项工作是纳入财政项目库管理和未来三年预算安排的重要基础，请各单位高度重视，按时保质完成申报任务。

七、编报时间安排

（一）培训时间

财务处计划于2025年8月中下旬组织预算编制培训工作。旨在帮助各单位了解和掌握最新的预算编制要求、流程及注意事项，确保各单位能够顺利完成预算编制任务。具体的培训日期、时间和地点另行通知。

（二）提交时间

请各单位于2025年9月5日前，将本单位预算和2026-2028年支出规划纸质版材料经本单位分管校领导签字后报送至财务处，电子版材料（Excel可编辑版）拷贝到财务处，文件命名为部门名称+预算类型+日期（请务必按要求填写报送电子版材料）。

（三）编制流程及时间安排

1.9月1日前，将截至2025年8月31日的单位基本信息、人员情况、资产状况等内容录入指定数据库，并同步向归口管理处室报送相关证明材料；

2.9月5日前，将本单位预算和2026-2028年支出规划纸质版材料经本单位分管校领导签字后报送至财务处；

3.10月10日，编报“一上”预算，各单位根据审核通过的项目编报全口径收入及支出预算的经济分类科目；

4.11月中旬，核定“一下”控制数，下达学校2026年财政拨款预算控制数；

5.12月中旬，编报“二上”预算，各单位根据下达的“一下”控制数，进一步细化编制收入及支出预算；

6.按上级规定时间，财务处根据兵团财政局“二下”预算批复及批准的预算实施方案，下拨各单位预算。

新疆工业学院财务处

2025年8月19日